Tilbage

7 vigtige facts om moms – få styr på det essentielle som virksomhedsejer

Moms kan være svært at finde rundt i, og ofte bliver du præsenteret for mere viden, end du egentlig har brug for.

Moms kan være svært at finde rundt i, og ofte bliver du præsenteret for mere viden, end du egentlig har brug for.


I denne artikel har vi samlet det absolut vigtigste, du har brug for at vide – og præsenteret det på en måde, du ikke kan misforstå.

Her får du 7 vigtige facts om moms.

1. Hvad er moms?

Moms er en afgift, du betaler til staten, når du sælger produkter og ydelser.

Moms er forkortelsen for ordet "meromsætningsafgift", og i ordet ligger altså, at det er en afgift på den omsætning, du som virksomhed genererer.

2. Hvor meget er moms procentsatsen?

Moms i Danmark kan være alt lige fra 6 % til 12 % til 25 %. For langt, langt de fleste virksomheder er det dog satsen på 25 %, der bruges.

3. Hvordan beregner man moms på det, man sælger?

For at finde frem til dit produkts pris med moms skal du gange prisen med 1,25, da du i så fald lægger 25 % oveni produktet.

Hvis du fx sælger cykler til 2.000 kr. uden moms, bliver den endelige pris med moms, som din kunde skal betale, altså følgende:

2.000 x 1,25 = 2.500 kr.

4. Hvordan regner man moms baglæns – altså trækker moms ud af et beløb?

Hvis du vil regne baglæns og trække momsen fra dit produkt, skal du trække 20 % fra. Det gør du ved at gange prisen med 0,80.

Lad os denne gang sige, at du sælger hættetrøjer til 500 kr. inklusive moms. Prisen uden moms bliver dermed følgende regnestykke:

500 x 0,80 = 400 kr.

5. Hvornår skal man betale moms – hvad er grænsen for omsætning uden moms?

Du skal betale moms, hvis følgende to kriterier er opfyldt:

  • Du sælger varer eller ydelser, som ikke er momsfritagede (eksempler på virksomheder, der er fritaget for moms, kunne være kunstnerisk virksomhed eller diverse undervisningsydelser)
  • Du har en samlet årlig omsætning på over 50.000.

Hvis du kan svare ja til disse punkter, er du ved lov forpligtet til at lægge 25 % oveni din pris, uanset hvem du sælger til.

6. Hvornår er fristen for at indbetale moms?

Fristen for at indbetale moms afhænger af, om du betaler månedlig, kvartalsvis eller årlig moms.

  • Hvis du er nystartet eller har en omsætning på mellem 5-50 millioner årligt, skal du indberette hvert kvartal
  • Hvis du har en omsætning på 0-5 millioner årligt, skal du indberette hvert halve år
  • Hvis din omsætning overstiger 50 millioner årligt, skal du indberette hver måned.

Hvis du skal indberette hvert kvartal, har du typisk to måneder fra regnskabsperiodens afslutning til at indberette moms. Det vil sige, at hvis det er for perioden oktober-december, er fristen for at indberette moms den 1. marts.

Hvis du skal indberette hvert halve år, har du cirka tre måneder fra regnskabsperiodens afslutning til at indberette moms.

Og hvis du skal indberette hver måned, har du cirka en måned fra regnskabsperiodens afslutning.

Indberet moms på SKATs hjemmeside.

7. Du har glemt at indberette moms – hvad nu?

Hvis du har glemt at indberette moms, skal du skynde dig at gøre det. Det har nemlig følgende konsekvenser:

  • Et gebyr til SKAT på 800 kr.
  • Muligvis for høj beregning af din moms fra SKATs side
  • Du kan i sidste ende miste din momsregistrering.

I første omgang bliver du pålagt et gebyr af SKAT på 800 kr., som dækker over den indsats, SKAT skal lave for at sjusse sig frem til din omsætning.

Det gør de ved at kigge på dine tidligere indbetalinger af moms. Derfor kan du risikere, at SKAT er optimistiske i forhold til din omsætning og dermed siger, at du skal betale mere moms, end du reelt skal.

Du kan heldigvis nemt løse dette problem ved hurtigst muligt at kontakte SKAT og i fællesskab finde en løsning på problemet. Du undgår dog under alle omstændigheder ikke at betale de 800 kr. i gebyr.

Hvis du glemmer at indberette moms mere end fire gange i træk, kan du miste din momsregistrering. Derfor er det vigtigt, at du husker at indberette moms til tiden. Se alle fristerne i artiklen Er du klar til at indberette moms?